CÁCH LÀM LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Chỉ tiêu

Mã số

TK Nợ

TK Có

I. Tiền thu từ cung cấp hàng, cung cấp dịch vụ và lợi nhuận khác

1. Thu tiền phân phối hàng, cung ứng dịch vụ và kinh doanh

01

111,112,113

511,131,515,121

2. Tiền chi trả cho tất cả những người cung cấp hàng hoá, dịch vụ

02

(331,152,153,154, 156)

(111,112,113)

3. Tiền chi trả cho người lao động

03

(334)

(111,112)

4. Tiền lãi vay đã trả

04

(335,6354,242)

(111,112,113)

5. Thuế TNDN đã nộp

05

(3334)

(111,112,113)

6. Tiền thu không giống từ chuyển động kinh doanh

06

111,112,113

711,133,141,244

7. Tiền chi khác cho chuyển động kinh doanh

07

(811,161,244,333,338,344,

352,353,356)

(111,112,113)

Lưu chuyển khoản qua ngân hàng thuần từ chuyển động kinh doanh

20

MS20 = MS01 +MS02+MS03+MS04+MS05+MS06+MS07 

II. Lưu chuyển khoản qua ngân hàng tệ từ hoạt động đầu tư

1. Tiền bỏ ra mua sắm, phát hành TSCĐ và các tài sản lâu năm khác

21

(211,213,217,241,331,3411)

(111,112,113)

2. Tiền thu thanh lý, nhượng buôn bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác

22

111,112,113

711,5117,131

3. Tiền bỏ ra cho vay, mua những công chũm nợ của đơn vị chức năng khác

23

(128,171)

(111,112,113)

4. Tiền tịch thu cho vay, phân phối lại dụng cụ nợ của đơn vị khác

24

111,112,113

128 ,171

5. Chi phí chi đầu tư góp vốn vào đơn vị chức năng khác

25

(221,222,2281,331)

(111,112,113)

6. Tiền thu hồi đầu tư vốn vào đơn vị chức năng khác

26

111,112,113

221,222,2281,131

7. Thu lãi tiền mang đến vay, cổ tức cùng lợi nhuận được chia

27

111,112,113

515

Lưu chuyển tiền thuần từ vận động đầu tư

30

 MS30 = MS21+MS22+MS23_MS24+MS25+MS26+MS27 

III.

Xem thêm: Mẫu Đơn Xin Xác Nhận Hoàn Cảnh Gia Đình Khó Khăn, Cách Viết Đơn Xin Xác Nhận Hoàn Cảnh Khó Khăn

Lưu giao dịch chuyển tiền tệ từ hoạt động tài chính

1. Tiền thu từ desgin cổ phiếu, dấn vốn góp của nhà sở hữu

31

111,112,113

411,419

2. Tiền bỏ ra trả vốn góp cho những chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu vẫn phát hành

32

(411,419)

(111,112,113)

3. Chi phí thu tự đi vay

33

111,112,113

3411,3431,3432,41112

4. Chi phí trả nợ nơi bắt đầu vay

34

(3411,3431,3432,41112)

(111,112,113)

5. Tiền trả nợ gốc thuê tài chính

35

(3412)

(111,112,113)

6. Cổ tức, lợi nhuận đang trả mang đến chủ sở hữu

36

(421,338)

(111,112,113)

Lưu chuyển khoản thuần từ vận động tài chính

40

MS40 = MS31+MS32+MS33+MS34+MS35+MS36

Lưu chuyển khoản thuần vào kỳ (MS 50 = MS đôi mươi + MS 30 + MS 40)

50

MS 50 = MS trăng tròn + MS 30 + MS 40 

Tiền và tương tự tiền đầu kỳ

60

Lấy số liệu chỉ tiêu “Tiền và tương đương tiền” đầu kỳ, Mã số 110 vào Bảng bằng phẳng kế toán (lấy ngơi nghỉ cột “Số đầu kỳ”)

Ảnh hưởng của đổi khác tỷ giá ân hận đoái quy thay đổi ngoại tệ

61

Số tạo ra Nợ TK 111, 112, 113,128 đối ứng cùng với số phân phát sinh bao gồm TK4131 

Tiền và tương tự tiền thời điểm cuối kỳ (MS70 = MS 50 + MS 60 + MS 61)

70

Lấy số liệu chỉ tiêu”Tiền và tương tự tiền” cuối kỳ, Mã số 110 trong Bảng bằng vận kế toán.

Hoặc MS70 = MS 50 + MS 60 + MS 61